企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓管理暫行辦法

（國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )、財政部令第3號，自2004年2月1日起施行）

第一章　總則

第一條　為規范企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓行為，加強企業(yè)國有產(chǎn)權交易的監督管理，促進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)的合理流動(dòng)、國有經(jīng)濟布局和結構的戰略性調整，防止企業(yè)國有資產(chǎn)流失，根據《企業(yè)國有資產(chǎn)監督管理暫行條例》和國家有關(guān)法律、行政法規的規定，制定本辦法。

第二條　國有資產(chǎn)監督管理機構、持有國有資本的企業(yè)（以下統稱(chēng)轉讓方）將所持有的企業(yè)國有產(chǎn)權有償轉讓給境內外法人、自然人或者其他組織（以下統稱(chēng)受讓方）的活動(dòng)適用本辦法。

金融類(lèi)企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓和上市公司的國有股權轉讓?zhuān)凑諊矣嘘P(guān)規定執行。

本辦法所稱(chēng)企業(yè)國有產(chǎn)權，是指國家對企業(yè)以各種形式投入形成的權益、國有及國有控股企業(yè)各種投資所形成的應享有的權益，以及依法認定為國家所有的其他權益。

第三條　企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓?xiě)斪袷貒曳?、行政法規和政策規定，有利于國有?jīng)濟布局和結構的戰略性調整，促進(jìn)國有資本優(yōu)化配置，堅持公開(kāi)、公平、公正的原則，保護國家和其他各方合法權益。

第四條　企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓?xiě)斣谝婪ㄔO立的產(chǎn)權交易機構中公開(kāi)進(jìn)行，不受地區、行業(yè)、出資或者隸屬關(guān)系的限制。國家法律、行政法規另有規定的，從其規定。

第五條　企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓可以采取拍賣(mài)、招投標、協(xié)議轉讓以及國家法律、行政法規規定的其他方式進(jìn)行。

第六條　轉讓的企業(yè)國有產(chǎn)權權屬應當清晰。權屬關(guān)系不明確或者存在權屬糾紛的企業(yè)國有產(chǎn)權不得轉讓。被設置為擔保物權的企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓?zhuān)瑧敺稀吨腥A人民共和國擔保法》的有關(guān)規定。

第七條　國有資產(chǎn)監督管理機構負責企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓的監督管理工作。

第二章　企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓的監督管理

第八條　國有資產(chǎn)監督管理機構對企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓履行下列監管職責：

（一）按照國家有關(guān)法律、行政法規的規定，制定企業(yè)國有產(chǎn)權交易監管制度和辦法；

（二）決定或者批準所出資企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓事項，研究、審議重大產(chǎn)權轉讓事項并報本級人民政府批準；

（三）選擇確定從事企業(yè)國有產(chǎn)權交易活動(dòng)的產(chǎn)權交易機構；

（四）負責企業(yè)國有產(chǎn)權交易情況的監督檢查工作；

（五）負責企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓信息的收集、匯總、分析和上報工作；

（六）履行本級政府賦予的其他監管職責。

本辦法所稱(chēng)所出資企業(yè)是指國務(wù)院，省、自治區、直轄市人民政府，設區的市、自治州級人民政府授權國有資產(chǎn)監督管理機構履行出資人職責的企業(yè)。

第九條　所出資企業(yè)對企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓履行下列職責：

（一）按照國家有關(guān)規定，制定所屬企業(yè)的國有產(chǎn)權轉讓管理辦法，并報國有資產(chǎn)監督管理機構備案；

（二）研究企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓行為是否有利于提高企業(yè)的核心競爭力，促進(jìn)企業(yè)的持續發(fā)展，維護社會(huì )的穩定；

（三）研究、審議重要子企業(yè)的重大國有產(chǎn)權轉讓事項，決定其他子企業(yè)的國有產(chǎn)權轉讓事項；

（四）向國有資產(chǎn)監督管理機構報告有關(guān)國有產(chǎn)權轉讓情況。

第十條　企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓可按下列基本條件選擇產(chǎn)權交易機構：

（一）遵守國家有關(guān)法律、行政法規、規章以及企業(yè)國有產(chǎn)權交易的政策規定；

（二）履行產(chǎn)權交易機構的職責，嚴格審查企業(yè)國有產(chǎn)權交易主體的資格和條件；

（三）按照國家有關(guān)規定公開(kāi)披露產(chǎn)權交易信息，并能夠定期向國有資產(chǎn)監督管理機構報告企業(yè)國有產(chǎn)權交易情況；

（四）具備相應的交易場(chǎng)所、信息發(fā)布渠道和專(zhuān)業(yè)人員，能夠滿(mǎn)足企業(yè)國有產(chǎn)權交易活動(dòng)的需要；

（五）產(chǎn)權交易操作規范，連續3年沒(méi)有將企業(yè)國有產(chǎn)權拆細后連續交易行為以及其他違法、違規記錄。

第三章　企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓的程序

第十一條　企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓?xiě)斪龊每尚行匝芯?，按照內部決策程序進(jìn)行審議，并形成書(shū)面決議。

國有獨資企業(yè)的產(chǎn)權轉讓?zhuān)瑧斢煽偨?jīng)理辦公會(huì )議審議。國有獨資公司的產(chǎn)權轉讓?zhuān)瑧斢啥聲?huì )審議；沒(méi)有設立董事會(huì )的，由總經(jīng)理辦公會(huì )議審議。涉及職工合法權益的，應當聽(tīng)取轉讓標的企業(yè)職工代表大會(huì )的意見(jiàn)，對職工安置等事項應當經(jīng)職工代表大會(huì )討論通過(guò)。

第十二條　按照本辦法規定的批準程序，企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓事項經(jīng)批準或者決定后，轉讓方應當組織轉讓標的企業(yè)按照有關(guān)規定開(kāi)展清產(chǎn)核資，根據清產(chǎn)核資結果編制資產(chǎn)負債表和資產(chǎn)移交清冊，并委托會(huì )計師事務(wù)所實(shí)施全面審計（包括按照國家有關(guān)規定對轉讓標的企業(yè)法定代表人的離任審計）。資產(chǎn)損失的認定與核銷(xiāo)，應當按照國家有關(guān)規定辦理。

轉讓所出資企業(yè)國有產(chǎn)權導致轉讓方不再擁有控股地位的，由同級國有資產(chǎn)監督管理機構組織進(jìn)行清產(chǎn)核資，并委托社會(huì )中介機構開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)。

社會(huì )中介機構應當依法獨立、公正地執行業(yè)務(wù)。企業(yè)和個(gè)人不得干預社會(huì )中介機構的正常執業(yè)行為。

第十三條　在清產(chǎn)核資和審計的基礎上，轉讓方應當委托具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構依照國家有關(guān)規定進(jìn)行資產(chǎn)評估。評估報告經(jīng)核準或者備案后，作為確定企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓價(jià)格的參考依據。

在產(chǎn)權交易過(guò)程中，當交易價(jià)格低于評估結果的90%時(shí)，應當暫停交易，在獲得相關(guān)產(chǎn)權轉讓批準機構同意后方可繼續進(jìn)行。

第十四條　轉讓方應當將產(chǎn)權轉讓公告委托產(chǎn)權交易機構刊登在省級以上公開(kāi)發(fā)行的經(jīng)濟或者金融類(lèi)報刊和產(chǎn)權交易機構的網(wǎng)站上，公開(kāi)披露有關(guān)企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓信息，廣泛征集受讓方。產(chǎn)權轉讓公告期為20個(gè)工作日。

轉讓方披露的企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓信息應當包括下列內容：

（一）轉讓標的的基本情況；

（二）轉讓標的企業(yè)的產(chǎn)權構成情況；

（三）產(chǎn)權轉讓行為的內部決策及批準情況；

（四）轉讓標的企業(yè)近期經(jīng)審計的主要財務(wù)指標數據；

（五）轉讓標的企業(yè)資產(chǎn)評估核準或者備案情況；

（六）受讓方應當具備的基本條件；

（七）其他需披露的事項。

第十五條　在征集受讓方時(shí)，轉讓方可以對受讓方的資質(zhì)、商業(yè)信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)情況、財務(wù)狀況、管理能力、資產(chǎn)規模等提出必要的受讓條件。

受讓方一般應當具備下列條件：

（一）具有良好的財務(wù)狀況和支付能力；

（二）具有良好的商業(yè)信用；

（三）受讓方為自然人的，應當具有完全民事行為能力；

（四）國家法律、行政法規規定的其他條件。

第十六條　受讓方為外國及我國香港特別行政區、澳門(mén)特別行政區、臺灣地區的法人、自然人或者其他組織的，受讓企業(yè)國有產(chǎn)權應當符合國務(wù)院公布的《指導外商投資方向規定》及其他有關(guān)規定。

第十七條　經(jīng)公開(kāi)征集產(chǎn)生兩個(gè)以上受讓方時(shí)，轉讓方應當與產(chǎn)權交易機構協(xié)商，根據轉讓標的的具體情況采取拍賣(mài)或者招投標方式組織實(shí)施產(chǎn)權交易。

采取拍賣(mài)方式轉讓企業(yè)國有產(chǎn)權的，應當按照《中華人民共和國拍賣(mài)法》及有關(guān)規定組織實(shí)施。

采取招投標方式轉讓企業(yè)國有產(chǎn)權的，應當按照國家有關(guān)規定組織實(shí)施。

企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓成交后，轉讓方與受讓方應當簽訂產(chǎn)權轉讓合同，并應當取得產(chǎn)權交易機構出具的產(chǎn)權交易憑證。

第十八條　經(jīng)公開(kāi)征集只產(chǎn)生一個(gè)受讓方或者按照有關(guān)規定經(jīng)國有資產(chǎn)監督管理機構批準的，可以采取協(xié)議轉讓的方式。

采取協(xié)議轉讓方式的，轉讓方應當與受讓方進(jìn)行充分協(xié)商，依法妥善處理轉讓中所涉及的相關(guān)事項后，草簽產(chǎn)權轉讓合同，并按照本辦法第十一條規定的程序進(jìn)行審議。

第十九條　企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓合同應當包括下列主要內容：

（一）轉讓與受讓雙方的名稱(chēng)與住所；

（二）轉讓標的企業(yè)國有產(chǎn)權的基本情況；

（三）轉讓標的企業(yè)涉及的職工安置方案；

（四）轉讓標的企業(yè)涉及的債權、債務(wù)處理方案；

（五）轉讓方式、轉讓價(jià)格、價(jià)款支付時(shí)間和方式及付款條件；

（六）產(chǎn)權交割事項；

（七）轉讓涉及的有關(guān)稅費負擔；

（八）合同爭議的解決方式；

（九）合同各方的違約責任；

（十）合同變更和解除的條件；

（十一）轉讓和受讓雙方認為必要的其他條款。

轉讓企業(yè)國有產(chǎn)權導致轉讓方不再擁有控股地位的，在簽訂產(chǎn)權轉讓合同時(shí)，轉讓方應當與受讓方協(xié)商提出企業(yè)重組方案，包括在同等條件下對轉讓標的企業(yè)職工的優(yōu)先安置方案。

第二十條　企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓的全部?jì)r(jià)款，受讓方應當按照產(chǎn)權轉讓合同的約定支付。

轉讓價(jià)款原則上應當一次付清。如金額較大、一次付清確有困難的，可以采取分期付款的方式。采取分期付款方式的，受讓方首期付款不得低于總價(jià)款的30%，并在合同生效之日起5個(gè)工作日內支付；其余款項應當提供合法的擔保，并應當按同期銀行貸款利率向轉讓方支付延期付款期間利息，付款期限不得超過(guò)1年。

第二十一條　轉讓企業(yè)國有產(chǎn)權涉及國有劃撥土地使用權轉讓和由國家出資形成的探礦權、采礦權轉讓的，應當按照國家有關(guān)規定另行辦理相關(guān)手續。

第二十二條　轉讓企業(yè)國有產(chǎn)權導致轉讓方不再擁有控股地位的，應當按照有關(guān)政策規定處理好與職工的勞動(dòng)關(guān)系，解決轉讓標的企業(yè)拖欠職工的工資、欠繳的各項社會(huì )保險費以及其他有關(guān)費用，并做好企業(yè)職工各項社會(huì )保險關(guān)系的接續工作。

第二十三條　轉讓企業(yè)國有產(chǎn)權取得的凈收益，按照國家有關(guān)規定處理。

第二十四條　企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓成交后，轉讓和受讓雙方應當憑產(chǎn)權交易機構出具的產(chǎn)權交易憑證，按照國家有關(guān)規定及時(shí)辦理相關(guān)產(chǎn)權登記手續。

第四章　企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓的批準程序

第二十五條　國有資產(chǎn)監督管理機構決定所出資企業(yè)的國有產(chǎn)權轉讓。其中，轉讓企業(yè)國有產(chǎn)權致使國家不再擁有控股地位的，應當報本級人民政府批準。

第二十六條　所出資企業(yè)決定其子企業(yè)的國有產(chǎn)權轉讓。其中，重要子企業(yè)的重大國有產(chǎn)權轉讓事項，應當報同級國有資產(chǎn)監督管理機構會(huì )簽財政部門(mén)后批準。其中，涉及政府社會(huì )公共管理審批事項的，需預先報經(jīng)政府有關(guān)部門(mén)審批。

第二十七條　轉讓企業(yè)國有產(chǎn)權涉及上市公司國有股性質(zhì)變化或者實(shí)際控制權轉移的，應當同時(shí)遵守國家法律、行政法規和相關(guān)監管部門(mén)的規定。

對非上市股份有限公司國有股權轉讓管理，國家另有規定的，從其規定。

第二十八條　決定或者批準企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓行為，應當審查下列書(shū)面文件：

（一）轉讓企業(yè)國有產(chǎn)權的有關(guān)決議文件；

（二）企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓方案；

（三）轉讓方和轉讓標的企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記證；

（四）律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書(shū)；

（五）受讓方應當具備的基本條件；

（六）批準機構要求的其他文件。

第二十九條　企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓方案一般應當載明下列內容：

（一）轉讓標的企業(yè)國有產(chǎn)權的基本情況；

（二）企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓行為的有關(guān)論證情況；

（三）轉讓標的企業(yè)涉及的、經(jīng)企業(yè)所在地勞動(dòng)保障行政部門(mén)審核的職工安置方案；

（四）轉讓標的企業(yè)涉及的債權、債務(wù)包括拖欠職工債務(wù)的處理方案；

（五）企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓收益處置方案；

（六）企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓公告的主要內容。

轉讓企業(yè)國有產(chǎn)權導致轉讓方不再擁有控股地位的，應當附送經(jīng)債權金融機構書(shū)面同意的相關(guān)債權債務(wù)協(xié)議、職工代表大會(huì )審議職工安置方案的決議等。

第三十條　對于國民經(jīng)濟關(guān)鍵行業(yè)、領(lǐng)域中對受讓方有特殊要求的，企業(yè)實(shí)施資產(chǎn)重組中將企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓給所屬控股企業(yè)的國有產(chǎn)權轉讓?zhuān)?jīng)省級以上國有資產(chǎn)監督管理機構批準后，可以采取協(xié)議轉讓方式轉讓國有產(chǎn)權。

第三十一條　企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓事項經(jīng)批準或者決定后，如轉讓和受讓雙方調整產(chǎn)權轉讓比例或者企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓方案有重大變化的，應當按照規定程序重新報批。

第五章　法律責任

第三十二條　在企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓過(guò)程中，轉讓方、轉讓標的企業(yè)和受讓方有下列行為之一的，國有資產(chǎn)監督管理機構或者企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓相關(guān)批準機構應當要求轉讓方終止產(chǎn)權轉讓活動(dòng)，必要時(shí)應當依法向人民法院提起訴訟，確認轉讓行為無(wú)效。

（一）未按本辦法有關(guān)規定在產(chǎn)權交易機構中進(jìn)行交易的；

（二）轉讓方、轉讓標的企業(yè)不履行相應的內部決策程序、批準程序或者超越權限、擅自轉讓企業(yè)國有產(chǎn)權的；

（三）轉讓方、轉讓標的企業(yè)故意隱匿應當納入評估范圍的資產(chǎn)，或者向中介機構提供虛假會(huì )計資料，導致審計、評估結果失真，以及未經(jīng)審計、評估，造成國有資產(chǎn)流失的；

（四）轉讓方與受讓方串通，低價(jià)轉讓國有產(chǎn)權，造成國有資產(chǎn)流失的；

（五）轉讓方、轉讓標的企業(yè)未按規定妥善安置職工、接續社會(huì )保險關(guān)系、處理拖欠職工各項債務(wù)以及未補繳欠繳的各項社會(huì )保險費，侵害職工合法權益的；

（六）轉讓方未按規定落實(shí)轉讓標的企業(yè)的債權債務(wù)，非法轉移債權或者逃避債務(wù)清償責任的；以企業(yè)國有產(chǎn)權作為擔保的，轉讓該國有產(chǎn)權時(shí)，未經(jīng)擔保權人同意的。

（七）受讓方采取欺詐、隱瞞等手段影響轉讓方的選擇以及產(chǎn)權轉讓合同簽訂的；

（八）受讓方在產(chǎn)權轉讓競價(jià)、拍賣(mài)中，惡意串通壓低價(jià)格，造成國有資產(chǎn)流失的。

對以上行為中轉讓方、轉讓標的企業(yè)負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員，由國有資產(chǎn)監督管理機構或者相關(guān)企業(yè)按照人事管理權限給予警告，情節嚴重的，給予紀律處分，造成國有資產(chǎn)損失的，應當負賠償責任；由于受讓方的責任造成國有資產(chǎn)流失的，受讓方應當依法賠償轉讓方的經(jīng)濟損失；構成犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責任。

第三十三條　社會(huì )中介機構在企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓的審計、評估和法律服務(wù)中違規執業(yè)的，由國有資產(chǎn)監督管理機構將有關(guān)情況通報其行業(yè)主管機關(guān)，建議給予相應處罰；情節嚴重的，可要求企業(yè)不得再委托其進(jìn)行企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓的相關(guān)業(yè)務(wù)。

第三十四條　產(chǎn)權交易機構在企業(yè)國有產(chǎn)權交易中弄虛作假或者玩忽職守，損害國家利益或者交易雙方合法權益的，依法追究直接責任人員的責任，國有資產(chǎn)監督管理機構將不再選擇其從事企業(yè)國有產(chǎn)權交易的相關(guān)業(yè)務(wù)。

第三十五條　企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓批準機構及其有關(guān)人員違反本辦法，擅自批準或者在批準中以權謀私，造成國有資產(chǎn)流失的，由有關(guān)部門(mén)按照干部管理權限，給予紀律處分；構成犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責任。

第六章　附則

第三十六條　境外企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓管理辦法另行制定。

第三十七條　政企尚未分開(kāi)的單位以及其他單位所持有的企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓?zhuān)芍鞴茇斦块T(mén)批準，具體比照本辦法執行。

第三十八條　本辦法由國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )負責解釋?zhuān)簧婕坝嘘P(guān)部門(mén)的，由國資委商有關(guān)部門(mén)解釋。

第三十九條　本辦法自二00四年二月一日起施行。